НАШИ КОНТАКТЫ:
NEAX 2400 IPX
|
Главная страница Металлодетекторы > Поиск металлодетектором РАСПОРЯЖЕНИЕ Санкт-Петербургской таможни от 06.07.2005 N 27-р |
РАСПОРЯЖЕНИЕ Санкт-Петербургской таможни от 06.07.2005 N 27-р
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЙ ТАМОЖНИ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ И ПРИМЕНЕНИИ ПЕРЕЧНЯ ЛИЦ, ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ ТОВАРЫ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ПРОВОДИТСЯ НЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ"
ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
СЕВЕРО-ЗАПАДНОЕ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКАЯ ТАМОЖНЯ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 6 июля 2005 г. N 27-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЙ ТАМОЖНИ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ И ПРИМЕНЕНИИ
ПЕРЕЧНЯ ЛИЦ, ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ ТОВАРЫ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ
ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ПРОВОДИТСЯ НЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ
С целью реализации принципа выборочности при проведении таможенного контроля путем определения лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме, на основании статьи 358 Таможенного кодекса Российской Федерации обязываю:
1. Утвердить Инструкцию о действиях должностных лиц Санкт-Петербургской таможни при формировании и применении перечня лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль проводится не в полном объеме.
2. Начальников таможенных постов и структурных подразделений ознакомить с Инструкцией личный состав под роспись и обеспечить ее исполнение.
3. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на и.о. первого заместителя начальника таможни по таможенному контролю С.А.Дозорова.
Врио начальника
Санкт-Петербургской таможни
майор таможенной службы
А.В.Турков
УТВЕРЖДЕНА
распоряжением
Санкт-Петербургской таможни
от 06.07.2005 N 27-р
ИНСТРУКЦИЯ
О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЙ ТАМОЖНИ
ПРИ ФОРМИРОВАНИИ И ПРИМЕНЕНИИ ПЕРЕЧНЯ ЛИЦ, ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ
ТОВАРЫ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ
ПРИ ТАМОЖЕННОМ ОФОРМЛЕНИИ ПРОВОДИТСЯ НЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ
I. Общие положения
1. Настоящая Инструкция о действиях должностных лиц Санкт-Петербургской таможни при формировании и применении перечня лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме , разработана в целях обеспечения принципа выборочности при проведении таможенного контроля товаров, перемещаемых субъектами ВЭД, и документов на них . Инструкция устанавливает порядок действий должностных лиц таможни при формировании и применении перечня лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме .
2. Инструкция разработана на основании статьи 358 Таможенного кодекса Российской Федерации , ст. 5038; 2004, N 27, ст. 2711; N 34, ст. 3533; N 46 ст. 4494) и приказа ГТК России от 28.06.2004 N 750 дсп "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при применении системы управления рисками" , приказа ФТС России от 04.05.2005 N 409 "Об утверждении инструкции о действии должностных лиц таможенных органов при формировании и применении перечня лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме".
3. Формирование Перечня осуществляется с применением экспертного метода анализа рисков с учетом принципов объективности и беспристрастности аналитического исследования, адекватности и эффективности применения прямых и косвенных мер по минимизации рисков.
Также могут применяться иные методы анализа рисков, в том числе установленные правовыми актами ФТС России и разработанные таможенными органами самостоятельно.
4. Перечень представляет собой список лиц, осуществляющих деятельность, связанную с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации , с указанием направлений деятельности главных управлений ФТС России, по которым таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме .
5. В Перечень могут быть включены следующие российские лица, осуществляющие деятельность, связанную с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации:
а) получатель товаров;
б) отправитель товаров;
в) лицо, ответственное за финансовое урегулирование .
6. Применительно к профилям риска, касающимся соблюдения соответствующих запретов и ограничений, Инструкция не распространяется на следующие товары:
а) запрещенные к перемещению через таможенную границу Российской Федерации;
б) лицензируемые товары, в отношении которых установлены ограничения, не носящие экономического характера, в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности;
в) подлежащие контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации об экспортном контроле и военно-техническом сотрудничестве.
7. В отношении товаров, перемещаемых субъектом ВЭД, включенным в Перечень , применяются:
- мера по минимизации рисков в форме таможенного досмотра, основанного на случайной выборке ;
- установленные меры по минимизации рисков при наличии у уполномоченного должностного лица таможенного поста , осуществляющего таможенное оформление товаров, информации о возможном правонарушении в области таможенного дела;
- выборочный таможенный контроль после выпуска товаров и транспортных средств, перемещаемых субъектом ВЭД.
8. Субъект ВЭД не может быть включен в Перечень, если он на момент принятия решения:
а) имеет задолженность по уплате таможенных платежей;
б) имеет вступившие в законную силу и неисполненные постановления по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела либо считается подвергнутым административному наказанию за совершение административных правонарушений, предусмотренных статьями 7.12, 14.10, 15.25 и главой 16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях , ст. 45), за исключением статей 16.4, 16.6, 16.8, 16.18, 16.21;
в) фактически не находится по месту его государственной регистрации;
г) использует упрощенную систему налогообложения.
9. Проверку и анализ информации о субъектах ВЭД и их деятельности с целью принятия решения о включении в Перечень проводят структурные подразделения таможни, осуществляющие:
а) координацию и применение системы управления рисками ;
б) контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации;
в) контроль за правильностью классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД России и заявления страны происхождения;
г) контроль таможенной стоимости, уплаты и начисления таможенных платежей;
д) таможенный контроль после выпуска товаров и транспортных средств, в том числе таможенные ревизии;
е) валютный контроль;
ж) правоохранительную деятельность;
з) обеспечение собственной безопасности таможенных органов Российской Федерации.
10. Для проведения анализа могут использоваться источники информации, указанные в пункте 16 Инструкции по работе с рисками.
11. В целях применения экспертного метода анализа рисков должностные лица таможенных органов используют информацию, содержащуюся в анкете лица, осуществляющего деятельность, связанную с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу .
II. Действия должностных лиц Санкт-Петербургской таможни при проведении проверки и анализа информации
12. Начальник таможни принимает решение о сборе и анализе информации о деятельности субъекта ВЭД и разработке предложений о его включении в Перечень путем наложения резолюции на служебной записке, подготовленной одним из структурных подразделений таможни, осуществляющих деятельность по направлениям, указанным в пункте 9 Инструкции.
Начальник таможни принимает указанное решение только в отношении субъектов ВЭД, место государственной регистрации которых находится в регионе деятельности таможни.
13. На основании решения начальника таможни ОПСУР таможни организует проведение проверки и анализа информации о деятельности субъекта ВЭД. Для чего уведомляет участника ВЭД о предоставлении документов для заполнения анкеты.
14. После получения документов, достаточных для заполнения анкеты, уполномоченное должностное лицо ОПСУР заполняет анкету на бумажном носителе и в электронном виде. При необходимости должностное лицо запрашивает в установленном порядке информацию от других структурных подразделений таможни, осуществляющих деятельность по направлениям, указанным в пункте 9 Инструкции.
ОПСУР осуществляет сбор и ведение базы данных электронных копий анкет самостоятельно. Доступ к базе данных электронных копий анкет имеют все заинтересованные структурные подразделения таможни.
15. Заполненная анкета направляется в подразделения таможни, осуществляющие деятельность по направлениям, указанным в пункте 9 Инструкции, для проведения анализа сведений, содержащихся в ней, а также выработки предложений о включении субъекта ВЭД в Перечень.
16. Проверка и анализ информации о субъекте ВЭД, а также выработка предложений о включении субъекта ВЭД в Перечень проводятся исключительно в рамках направления деятельности конкретного структурного подразделения таможни согласно приложению 3 к Инструкции:
- ОТИ проверяет достоверность заполнения граф 1-25 и 27-29, 31-33 раздела 1 анкеты. А также граф 37, 44, 54, 56, 58 раздела 2 анкеты;
- ОТНиПТ проверяет достоверность заполнения граф 35, 44 раздела 2 анкеты;
- ОНРиЭК проверяет достоверность заполнения графы 33 раздела 1 анкеты и граф 36, 39, 44 раздела 2 анкеты;
- ОКТС проверяет достоверность заполнения граф 38, 40, 41, 42, 43-53, 55 раздела 2 анкеты;
- ОПСУР проверяет достоверность заполнения граф 26, 30, 32 раздела 1 анкеты и граф 34, 35, 57 раздела 2 анкеты;
- ОАО, ОРО проводят проверку фактического нахождения организации по месту ее регистрации на предмет регистрации предприятия на подставных лиц или по утраченным документам;
- УРО проводит проверку по пункту 8б данной Инструкции;
- ОФТДиУДС проводит проверку на предмет наличия задолженности по уплате таможенных платежей;
- ОВК проводит проверку по графам 44, 54 раздела 1 анкеты.
17. Структурное подразделение таможни составляет заключение с оценкой целесообразности неприменения в отношении товаров, перемещаемых субъектом ВЭД, и документов на них прямых мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях риска, по направлениям деятельности вышестоящих главных управлений ФТС России и направляет его в ОПСУР таможни в срок не позднее двух недель с даты направления анкеты в подразделения таможни.
Информация о подразделениях, по направлению деятельности которых изданы профили риска, содержится в графе "Подразделение" формы профиля риска. К заключению прилагаются материалы проверки и результаты анализа сведений о субъекте ВЭД , а также проект записи в Перечне в бумажном и электронном виде с отметкой "х" в соответствующем поле .
18. После получения заключений структурных подразделений таможни ОПСУР направляет их в оперативный отдел N 2 ССБ СЗТУ для принятия решения о возможности включения субъекта ВЭД в Перечень.
19. После получения из оперативного отдела N 2 ССБ СЗТУ заключений структурных подразделений таможни с принятым решением о возможности включения субъекта ВЭД в Перечень ОПСУР обобщает их и направляет начальнику таможни с предложением о направлении рекомендации о включении субъекта ВЭД в Перечень.
20. После принятия начальником таможни решения с рекомендацией о включении субъекта ВЭД в Перечень ОПСУР направляет материалы анализа в СЗТУ для проверки и выработки заключения о целесообразности неприменения в отношении товаров, перемещаемых субъектом ВЭД, и документов на них прямых мер по минимизации рисков.
III. Заключительные положения
21. Должностные лица таможенных органов могут применять экспертный метод проверки и анализа информации о деятельности субъектов ВЭД в целях формирования Перечня до издания и доведения до таможенных органов правовых актов ФТС России, устанавливающих порядок расчета и применения коэффициентов таможенной и коммерческой устойчивости субъектов ВЭД.
22. Положения Инструкции не применяются, если есть необходимость исключения субъекта ВЭД из действия отдельного профиля риска путем внесения соответствующих изменений в профиль риска и его переиздания.
23. Субъект ВЭД исключается из Перечня при наличии информации о фактах, перечисленных в пункте 8 Инструкции. Таможня при получении такой информации незамедлительно направляет ее в ГУОТК по оперативным каналам связи .
Повторное рассмотрение вопроса о включении субъекта ВЭД в Перечень возможно не ранее одного года после принятия решения о его исключении из Перечня.
24. Структурные подразделения таможни проводят анализ информации о субъектах ВЭД, включенных в Перечень на постоянной основе, с использованием всех источников информации, указанных в пункте 16 Инструкции по работе с рисками.
25. При необходимости пересмотра Перечня , по которому меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях риска, не применяются) должностные лица таможни совершают действия, предусмотренные главой II Инструкции, однако проверка и анализ информации о субъекте ВЭД проводятся только координирующим подразделением и подразделением таможенного органа, по направлению деятельности которого была выявлена необходимость пересмотра Перечня.
26. Должностные лица Санкт-Петербургской таможни для целей получения наиболее полной и исчерпывающей информации о субъектах ВЭД могут в установленном порядке взаимодействовать с иными государственными органами Российской Федерации, а также с субъектами ВЭД, перевозчиками и иными организациями, деятельность которых связана с осуществлением внешней торговли товарами.
И.о. начальника ОПСУР
Н.И.Кухарева
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к распоряжению
Санкт-Петербургской таможни
от 06.07.2005 N 27-р
СТРУКТУРА ПЕРЕЧНЯ ЛИЦ, ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ ТОВАРЫ,
В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ПРИ ТАМОЖЕННОМ
ОФОРМЛЕНИИ ПРОВОДИТСЯ НЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ
--¬
Наименование Объем Наименование структурных подразделений ФТС России,
и реквизиты исключения по направлениям деятельности которых меры по минимизации
участника рисков, содержащиеся в профилях риска, не применяются
ВЭД -
Главное Главное Главное Управ- Управ-Глав-
управ- управление управление ление ление ное
ление товарной федеральных тамо- валют-управ-
органи- номенклатуры таможенных женной ного ление
зации и торговых доходов инспек-конт- по
тамо- ограничений ции роля борь-
женного бе с
контроля конт-
рабан-
дой
--
ИТН --¬ Полностью
--
ИНН КПП --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬
--Частично -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Полное наи-
--
Примечание:
РАЗДЕЛ 1
Основные сведения о субъекте ВЭД
3 Дата регистрации в на-Дата --¬ Более трех лет
логовой инспекциирегистрации: --
, --¬ От года до трех лет
кол-во изменений --
6 Учредители
8 Инициалы, фамилия, долж- --¬ Не совмещает должность гл. бух-
ность лица, осуществля галтера
ющего фактическое упра-
вление организацией, а
--¬ От 150 до 1500 тыс. руб.
--
--¬ Основные средства
--
--¬ Менее 5 человек
--
--¬ От 200 до 75 кв. м
--
ны --¬ Срок подачи менее 3 лет на
-- момент формирования анкеты
--¬ Условно положительное заключение
--
вые. --¬ Расчет не производился
При классификации необ- --
ходимо представить рас-
чет финансовой устой-
чивости, выполненный в
соответствии с требо-
ваниями методических
положений по оценке
финансового состояния
предприятия и установ-
лению неудовлетвори-
тельной структуры ба-
ланса, утвержденных
распоряжением Федераль-
ного управления по де-
лам о несостоятельности
при Госкомимуществе
Российской Федерации от
12.08.1994 N 31-р
27 Специализация хозяйст- --¬ От 1 до 3 видов хозяйственной
венной деятельности -- деятельности
32 Отношение импорта к чис- --¬ До 10 к 1 включительно
тым активам --
--¬ До 50 к 1 включительно
--
--¬ До 100 к 1 включительно
--
--¬ До 1000 к 1 включительно
--
--¬ Свыше 1000 к 1
--
35 Номенклатура перемеща-Коды товаров--¬ От 1 до 10 наименований товаров
емых товаров вии с ТН ВЭД--¬ От 10 до 20 наименований товаров
России --
--¬ Свыше 20 наименований товаров
--
39 Имеются ли в номенкла-Коды това¬ Да
туре перемещаемых това-ров в соот
ров товары, подпадающиеветствии с--¬ Нет
под действие запретов иТН ВЭД --
ограничений, установ-
ленных законодательством
Российской Федерации го-
сударственном регулиро-
вании внешнеторговой де-
ятельности
--¬ Компетенция таможни
--
43 Проводилась ли по пере-Коды товаров--¬Нет
мещаемым товарам КТС в соответст
вии с ТН ВЭД--¬Периодически
--
--¬Да. Постоянно
--
46 Представлял ли субъект --¬ Да
ВЭД для целей подтвер- --
ждения таможенной стои-
мости перемещаемых това- --¬ Нет
ров сведения о реализа- --
ционных ценах товаров от
производителя
49 Представлял ли субъект --¬ Да
ВЭД для целей подтверж- --
дения таможенной стои- --¬ Нет
мости перемещаемых това- --
ров бухгалтерскую, бан-
ковскую и иную докумен-
тацию, имеющую отношение
к сделкам
51 Представлял ли субъект --¬ Да
ВЭД для целей подтверж- --
дения таможенной стои- --¬ Нет
мости перемещаемых това- --
ров отдельные сведения о
расходах по погрузке,
выгрузке, перегрузке и
перевалке товаров вне
территории Российской
Федерации
<*> Заполняется только
при ввозе товаров
55 Какие из необходимых --¬ Имеет возможность получения всех
либо дополнительных до- -- необходимых документов
кументов субъекту ВЭД
57 Сведения о предоставляв-
шихся субъекту ВЭД спе-
1. Заключение о целесообразности неприменения прямых мер по мини-
мизации рисков, содержащихся в профилях риска по направлениям
деятельности ГУОТК
7. Заключение о целесообразности неприменения прямых мер по мини-
мизации рисков, содержащихся в профилях риска по направлениям
деятельности УТИ
--
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЙ ТАМОЖНИ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ И ПРИМЕНЕНИИ ПЕРЕЧНЯ ЛИЦ, ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ ТОВАРЫ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ПРОВОДИТСЯ НЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ"
ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
СЕВЕРО-ЗАПАДНОЕ ТАМОЖЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКАЯ ТАМОЖНЯ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 6 июля 2005 г. N 27-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЙ ТАМОЖНИ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ И ПРИМЕНЕНИИ
ПЕРЕЧНЯ ЛИЦ, ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ ТОВАРЫ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ
ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ПРОВОДИТСЯ НЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ
С целью реализации принципа выборочности при проведении таможенного контроля путем определения лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме, на основании статьи 358 Таможенного кодекса Российской Федерации обязываю:
1. Утвердить Инструкцию о действиях должностных лиц Санкт-Петербургской таможни при формировании и применении перечня лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль проводится не в полном объеме.
2. Начальников таможенных постов и структурных подразделений ознакомить с Инструкцией личный состав под роспись и обеспечить ее исполнение.
3. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на и.о. первого заместителя начальника таможни по таможенному контролю С.А.Дозорова.
Врио начальника
Санкт-Петербургской таможни
майор таможенной службы
А.В.Турков
УТВЕРЖДЕНА
распоряжением
Санкт-Петербургской таможни
от 06.07.2005 N 27-р
ИНСТРУКЦИЯ
О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОЙ ТАМОЖНИ
ПРИ ФОРМИРОВАНИИ И ПРИМЕНЕНИИ ПЕРЕЧНЯ ЛИЦ, ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ
ТОВАРЫ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ
ПРИ ТАМОЖЕННОМ ОФОРМЛЕНИИ ПРОВОДИТСЯ НЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ
I. Общие положения
1. Настоящая Инструкция о действиях должностных лиц Санкт-Петербургской таможни при формировании и применении перечня лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме , разработана в целях обеспечения принципа выборочности при проведении таможенного контроля товаров, перемещаемых субъектами ВЭД, и документов на них . Инструкция устанавливает порядок действий должностных лиц таможни при формировании и применении перечня лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме .
2. Инструкция разработана на основании статьи 358 Таможенного кодекса Российской Федерации , ст. 5038; 2004, N 27, ст. 2711; N 34, ст. 3533; N 46 ст. 4494) и приказа ГТК России от 28.06.2004 N 750 дсп "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при применении системы управления рисками" , приказа ФТС России от 04.05.2005 N 409 "Об утверждении инструкции о действии должностных лиц таможенных органов при формировании и применении перечня лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме".
3. Формирование Перечня осуществляется с применением экспертного метода анализа рисков с учетом принципов объективности и беспристрастности аналитического исследования, адекватности и эффективности применения прямых и косвенных мер по минимизации рисков.
Также могут применяться иные методы анализа рисков, в том числе установленные правовыми актами ФТС России и разработанные таможенными органами самостоятельно.
4. Перечень представляет собой список лиц, осуществляющих деятельность, связанную с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации , с указанием направлений деятельности главных управлений ФТС России, по которым таможенный контроль при таможенном оформлении проводится не в полном объеме .
5. В Перечень могут быть включены следующие российские лица, осуществляющие деятельность, связанную с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации:
а) получатель товаров;
б) отправитель товаров;
в) лицо, ответственное за финансовое урегулирование .
6. Применительно к профилям риска, касающимся соблюдения соответствующих запретов и ограничений, Инструкция не распространяется на следующие товары:
а) запрещенные к перемещению через таможенную границу Российской Федерации;
б) лицензируемые товары, в отношении которых установлены ограничения, не носящие экономического характера, в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности;
в) подлежащие контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации об экспортном контроле и военно-техническом сотрудничестве.
7. В отношении товаров, перемещаемых субъектом ВЭД, включенным в Перечень , применяются:
- мера по минимизации рисков в форме таможенного досмотра, основанного на случайной выборке ;
- установленные меры по минимизации рисков при наличии у уполномоченного должностного лица таможенного поста , осуществляющего таможенное оформление товаров, информации о возможном правонарушении в области таможенного дела;
- выборочный таможенный контроль после выпуска товаров и транспортных средств, перемещаемых субъектом ВЭД.
8. Субъект ВЭД не может быть включен в Перечень, если он на момент принятия решения:
а) имеет задолженность по уплате таможенных платежей;
б) имеет вступившие в законную силу и неисполненные постановления по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела либо считается подвергнутым административному наказанию за совершение административных правонарушений, предусмотренных статьями 7.12, 14.10, 15.25 и главой 16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях , ст. 45), за исключением статей 16.4, 16.6, 16.8, 16.18, 16.21;
в) фактически не находится по месту его государственной регистрации;
г) использует упрощенную систему налогообложения.
9. Проверку и анализ информации о субъектах ВЭД и их деятельности с целью принятия решения о включении в Перечень проводят структурные подразделения таможни, осуществляющие:
а) координацию и применение системы управления рисками ;
б) контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации;
в) контроль за правильностью классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД России и заявления страны происхождения;
г) контроль таможенной стоимости, уплаты и начисления таможенных платежей;
д) таможенный контроль после выпуска товаров и транспортных средств, в том числе таможенные ревизии;
е) валютный контроль;
ж) правоохранительную деятельность;
з) обеспечение собственной безопасности таможенных органов Российской Федерации.
10. Для проведения анализа могут использоваться источники информации, указанные в пункте 16 Инструкции по работе с рисками.
11. В целях применения экспертного метода анализа рисков должностные лица таможенных органов используют информацию, содержащуюся в анкете лица, осуществляющего деятельность, связанную с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу .
II. Действия должностных лиц Санкт-Петербургской таможни при проведении проверки и анализа информации
12. Начальник таможни принимает решение о сборе и анализе информации о деятельности субъекта ВЭД и разработке предложений о его включении в Перечень путем наложения резолюции на служебной записке, подготовленной одним из структурных подразделений таможни, осуществляющих деятельность по направлениям, указанным в пункте 9 Инструкции.
Начальник таможни принимает указанное решение только в отношении субъектов ВЭД, место государственной регистрации которых находится в регионе деятельности таможни.
13. На основании решения начальника таможни ОПСУР таможни организует проведение проверки и анализа информации о деятельности субъекта ВЭД. Для чего уведомляет участника ВЭД о предоставлении документов для заполнения анкеты.
14. После получения документов, достаточных для заполнения анкеты, уполномоченное должностное лицо ОПСУР заполняет анкету на бумажном носителе и в электронном виде. При необходимости должностное лицо запрашивает в установленном порядке информацию от других структурных подразделений таможни, осуществляющих деятельность по направлениям, указанным в пункте 9 Инструкции.
ОПСУР осуществляет сбор и ведение базы данных электронных копий анкет самостоятельно. Доступ к базе данных электронных копий анкет имеют все заинтересованные структурные подразделения таможни.
15. Заполненная анкета направляется в подразделения таможни, осуществляющие деятельность по направлениям, указанным в пункте 9 Инструкции, для проведения анализа сведений, содержащихся в ней, а также выработки предложений о включении субъекта ВЭД в Перечень.
16. Проверка и анализ информации о субъекте ВЭД, а также выработка предложений о включении субъекта ВЭД в Перечень проводятся исключительно в рамках направления деятельности конкретного структурного подразделения таможни согласно приложению 3 к Инструкции:
- ОТИ проверяет достоверность заполнения граф 1-25 и 27-29, 31-33 раздела 1 анкеты. А также граф 37, 44, 54, 56, 58 раздела 2 анкеты;
- ОТНиПТ проверяет достоверность заполнения граф 35, 44 раздела 2 анкеты;
- ОНРиЭК проверяет достоверность заполнения графы 33 раздела 1 анкеты и граф 36, 39, 44 раздела 2 анкеты;
- ОКТС проверяет достоверность заполнения граф 38, 40, 41, 42, 43-53, 55 раздела 2 анкеты;
- ОПСУР проверяет достоверность заполнения граф 26, 30, 32 раздела 1 анкеты и граф 34, 35, 57 раздела 2 анкеты;
- ОАО, ОРО проводят проверку фактического нахождения организации по месту ее регистрации на предмет регистрации предприятия на подставных лиц или по утраченным документам;
- УРО проводит проверку по пункту 8б данной Инструкции;
- ОФТДиУДС проводит проверку на предмет наличия задолженности по уплате таможенных платежей;
- ОВК проводит проверку по графам 44, 54 раздела 1 анкеты.
17. Структурное подразделение таможни составляет заключение с оценкой целесообразности неприменения в отношении товаров, перемещаемых субъектом ВЭД, и документов на них прямых мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях риска, по направлениям деятельности вышестоящих главных управлений ФТС России и направляет его в ОПСУР таможни в срок не позднее двух недель с даты направления анкеты в подразделения таможни.
Информация о подразделениях, по направлению деятельности которых изданы профили риска, содержится в графе "Подразделение" формы профиля риска. К заключению прилагаются материалы проверки и результаты анализа сведений о субъекте ВЭД , а также проект записи в Перечне в бумажном и электронном виде с отметкой "х" в соответствующем поле .
18. После получения заключений структурных подразделений таможни ОПСУР направляет их в оперативный отдел N 2 ССБ СЗТУ для принятия решения о возможности включения субъекта ВЭД в Перечень.
19. После получения из оперативного отдела N 2 ССБ СЗТУ заключений структурных подразделений таможни с принятым решением о возможности включения субъекта ВЭД в Перечень ОПСУР обобщает их и направляет начальнику таможни с предложением о направлении рекомендации о включении субъекта ВЭД в Перечень.
20. После принятия начальником таможни решения с рекомендацией о включении субъекта ВЭД в Перечень ОПСУР направляет материалы анализа в СЗТУ для проверки и выработки заключения о целесообразности неприменения в отношении товаров, перемещаемых субъектом ВЭД, и документов на них прямых мер по минимизации рисков.
III. Заключительные положения
21. Должностные лица таможенных органов могут применять экспертный метод проверки и анализа информации о деятельности субъектов ВЭД в целях формирования Перечня до издания и доведения до таможенных органов правовых актов ФТС России, устанавливающих порядок расчета и применения коэффициентов таможенной и коммерческой устойчивости субъектов ВЭД.
22. Положения Инструкции не применяются, если есть необходимость исключения субъекта ВЭД из действия отдельного профиля риска путем внесения соответствующих изменений в профиль риска и его переиздания.
23. Субъект ВЭД исключается из Перечня при наличии информации о фактах, перечисленных в пункте 8 Инструкции. Таможня при получении такой информации незамедлительно направляет ее в ГУОТК по оперативным каналам связи .
Повторное рассмотрение вопроса о включении субъекта ВЭД в Перечень возможно не ранее одного года после принятия решения о его исключении из Перечня.
24. Структурные подразделения таможни проводят анализ информации о субъектах ВЭД, включенных в Перечень на постоянной основе, с использованием всех источников информации, указанных в пункте 16 Инструкции по работе с рисками.
25. При необходимости пересмотра Перечня , по которому меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях риска, не применяются) должностные лица таможни совершают действия, предусмотренные главой II Инструкции, однако проверка и анализ информации о субъекте ВЭД проводятся только координирующим подразделением и подразделением таможенного органа, по направлению деятельности которого была выявлена необходимость пересмотра Перечня.
26. Должностные лица Санкт-Петербургской таможни для целей получения наиболее полной и исчерпывающей информации о субъектах ВЭД могут в установленном порядке взаимодействовать с иными государственными органами Российской Федерации, а также с субъектами ВЭД, перевозчиками и иными организациями, деятельность которых связана с осуществлением внешней торговли товарами.
И.о. начальника ОПСУР
Н.И.Кухарева
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к распоряжению
Санкт-Петербургской таможни
от 06.07.2005 N 27-р
СТРУКТУРА ПЕРЕЧНЯ ЛИЦ, ПЕРЕМЕЩАЮЩИХ ТОВАРЫ,
В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ПРИ ТАМОЖЕННОМ
ОФОРМЛЕНИИ ПРОВОДИТСЯ НЕ В ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ
--¬
Наименование Объем Наименование структурных подразделений ФТС России,
и реквизиты исключения по направлениям деятельности которых меры по минимизации
участника рисков, содержащиеся в профилях риска, не применяются
ВЭД -
Главное Главное Главное Управ- Управ-Глав-
управ- управление управление ление ление ное
ление товарной федеральных тамо- валют-управ-
органи- номенклатуры таможенных женной ного ление
зации и торговых доходов инспек-конт- по
тамо- ограничений ции роля борь-
женного бе с
контроля конт-
рабан-
дой
--
ИТН --¬ Полностью
--
ИНН КПП --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬ --¬
--Частично -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Полное наи-
--
Примечание:
РАЗДЕЛ 1
Основные сведения о субъекте ВЭД
3 Дата регистрации в на-Дата --¬ Более трех лет
логовой инспекциирегистрации: --
, --¬ От года до трех лет
кол-во изменений --
6 Учредители
8 Инициалы, фамилия, долж- --¬ Не совмещает должность гл. бух-
ность лица, осуществля галтера
ющего фактическое упра-
вление организацией, а
--¬ От 150 до 1500 тыс. руб.
--
--¬ Основные средства
--
--¬ Менее 5 человек
--
--¬ От 200 до 75 кв. м
--
ны --¬ Срок подачи менее 3 лет на
-- момент формирования анкеты
--¬ Условно положительное заключение
--
вые. --¬ Расчет не производился
При классификации необ- --
ходимо представить рас-
чет финансовой устой-
чивости, выполненный в
соответствии с требо-
ваниями методических
положений по оценке
финансового состояния
предприятия и установ-
лению неудовлетвори-
тельной структуры ба-
ланса, утвержденных
распоряжением Федераль-
ного управления по де-
лам о несостоятельности
при Госкомимуществе
Российской Федерации от
12.08.1994 N 31-р
27 Специализация хозяйст- --¬ От 1 до 3 видов хозяйственной
венной деятельности -- деятельности
32 Отношение импорта к чис- --¬ До 10 к 1 включительно
тым активам --
--¬ До 50 к 1 включительно
--
--¬ До 100 к 1 включительно
--
--¬ До 1000 к 1 включительно
--
--¬ Свыше 1000 к 1
--
35 Номенклатура перемеща-Коды товаров--¬ От 1 до 10 наименований товаров
емых товаров вии с ТН ВЭД--¬ От 10 до 20 наименований товаров
России --
--¬ Свыше 20 наименований товаров
--
39 Имеются ли в номенкла-Коды това¬ Да
туре перемещаемых това-ров в соот
ров товары, подпадающиеветствии с--¬ Нет
под действие запретов иТН ВЭД --
ограничений, установ-
ленных законодательством
Российской Федерации го-
сударственном регулиро-
вании внешнеторговой де-
ятельности
--¬ Компетенция таможни
--
43 Проводилась ли по пере-Коды товаров--¬Нет
мещаемым товарам КТС в соответст
вии с ТН ВЭД--¬Периодически
--
--¬Да. Постоянно
--
46 Представлял ли субъект --¬ Да
ВЭД для целей подтвер- --
ждения таможенной стои-
мости перемещаемых това- --¬ Нет
ров сведения о реализа- --
ционных ценах товаров от
производителя
49 Представлял ли субъект --¬ Да
ВЭД для целей подтверж- --
дения таможенной стои- --¬ Нет
мости перемещаемых това- --
ров бухгалтерскую, бан-
ковскую и иную докумен-
тацию, имеющую отношение
к сделкам
51 Представлял ли субъект --¬ Да
ВЭД для целей подтверж- --
дения таможенной стои- --¬ Нет
мости перемещаемых това- --
ров отдельные сведения о
расходах по погрузке,
выгрузке, перегрузке и
перевалке товаров вне
территории Российской
Федерации
<*> Заполняется только
при ввозе товаров
55 Какие из необходимых --¬ Имеет возможность получения всех
либо дополнительных до- -- необходимых документов
кументов субъекту ВЭД
57 Сведения о предоставляв-
шихся субъекту ВЭД спе-
1. Заключение о целесообразности неприменения прямых мер по мини-
мизации рисков, содержащихся в профилях риска по направлениям
деятельности ГУОТК
7. Заключение о целесообразности неприменения прямых мер по мини-
мизации рисков, содержащихся в профилях риска по направлениям
деятельности УТИ
--
Популярные разделы
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Губернатора Санкт-Петербурга от 11.07.2005 N 226-пг
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства Санкт-Петербурга от 11.07.2005 N 998
<ПИСЬМО> Жилищного комитета Правительства Санкт-Петербурга от 08.07.2005 N 2-2108/05
РАСПОРЯЖЕНИЕ Региональной энергетической комиссии Санкт-Петербурга от 11.07.2005 N 33-р
РАСПОРЯЖЕНИЕ Комитета финансов Правительства Санкт-Петербурга от 07.07.2005 N 101-р
ПРИКАЗ Администрации Губернатора Санкт-Петербурга от 08.07.2005 N 25-пв
<ПИСЬМО> Управления ФНС по Ленинградской области от 06.07.2005 N 02-08/06597@
ПРИКАЗ Комитета по здравоохранению Ленобласти от 08.07.2005 N 169
ПОСТАНОВЛЕНИЕ Избирательной комиссии Ленобласти от 06.07.2005 N 20/162
ОПРЕДЕЛЕНИЕ Уставного суда Санкт-Петербурга от 08.07.2005 N 139-1